Minerais de conflit : Dodd-Frank, UE 2017/821, CMRT et EMRT

Hugues Orgitello mis à jour le 7 oct. 2026 27 min de lecture

Deux textes encadrent le devoir de vigilance sur les minerais de conflit en électronique, et ils ne visent pas les mêmes entreprises. La Section 1502 du Dodd-Frank Act, mise en œuvre par la règle SEC 13p-1 et le Form SD, s'applique aux sociétés qui déposent des rapports auprès de la SEC et dont les produits nécessitent de l'étain, du tantale, du tungstène ou de l'or (3TG) ; depuis avril 2017, les services de la SEC ont indiqué qu'ils ne recommanderaient pas de poursuites au-delà de la déclaration sur le pays d'origine. Le règlement (UE) 2017/821, applicable depuis le 1er janvier 2021, s'applique aux importateurs de l'Union de minerais et métaux 3TG au-dessus des seuils de l'annexe I, et non aux fabricants d'électronique finie. Entre les deux se trouvent les modèles de la Responsible Minerals Initiative (RMI) (CMRT 6.6 pour les 3TG, EMRT 2.11 pour le cobalt, le cuivre, le graphite, le lithium, le mica et le nickel) et les évaluations de fonderies RMAP, que la Commission européenne a reconnues au titre du règlement le 16 octobre 2025. Ce guide lit chaque texte directement, reprend les seuils et les dates tels qu'ils sont écrits, et signale les affirmations que les textes contredisent.

En bref : Dodd-Frank : seules les sociétés déclarantes auprès de la SEC déposent le Form SD (au plus tard le 31 mai de chaque année ; le 1er juin 2026 pour l'année 2025, le 31 mai tombant un dimanche), et depuis la déclaration des services du 7 avril 2017, le Conflict Minerals Report et son audit (Item 1.01(c)) ne sont pas exigés en pratique. UE 2017/821 : seuls les importateurs de l'Union des minerais et métaux de l'annexe I au-dessus des seuils (par exemple 100 kg d'or, 5 000 kg de minerais d'étain, 100 000 kg d'étain brut par an). Tous les autres rencontrent ces régimes via les demandes de leurs clients, auxquelles on répond avec les modèles de la RMI, vérifiés contre les listes d'installations de la RMI.

Dates clés

Date	Événement	Source
21 juillet 2010	Promulgation du Dodd-Frank Act ; la Section 1502 ajoute la Section 13(p) à l'Exchange Act	Règle finale 34-67716
22 août 2012	La SEC adopte la règle 13p-1 et le Form SD (en vigueur le 13 novembre 2012)	Règle finale 34-67716
1er janvier 2013	Première année civile de déclaration	Règle finale 34-67716
31 mai 2014	Premier Form SD dû	Règle finale 34-67716
18 août 2015	La cour d'appel (NAM v. SEC) confirme qu'imposer la mention « not been found to be DRC conflict free » viole le Premier Amendement	Déclaration SEC du 7 avril 2017
3 avril 2017	Le tribunal de district rend son jugement définitif et renvoie à la SEC	Déclaration SEC du 7 avril 2017
7 avril 2017	Division of Corporation Finance : pas de recommandation de poursuites si les sociétés ne déposent que les Items 1.01(a) et (b)	Déclaration SEC
17 mai 2017	Adoption du règlement (UE) 2017/821	Règlement 2017/821
10 août 2018	Recommandation (UE) 2018/1149 sur l'identification des CAHRA	Recommandation 2018/1149
25 juin 2020	Le règlement délégué (UE) 2020/1588 fixe les cinq seuils manquants de l'annexe I	Règlement 2020/1588
1er janvier 2021	Application des articles 4 à 7 du règlement 2017/821 (obligations des importateurs)	Article 20, paragraphe 3
5 juillet 2024	La RMI suspend pour au moins un an l'examen de la reconnaissance d'ITSCI	RMI
Avril 2025	L'EMRT 2.0 ajoute le cuivre, le graphite naturel, le lithium et le nickel	RMI
18 juillet 2025	Le règlement (UE) 2025/1561 reporte le devoir de diligence batteries au 18 août 2027	Règlement 2025/1561
16 octobre 2025	La décision d'exécution (UE) 2025/2071 reconnaît le RMAP au titre de l'article 8, paragraphe 3	Décision 2025/2071
15 janvier 2026	Dépôt de H.R. 7085 pour abroger la Section 13(p) et supprimer la Section 1502	H.R. 7085
22 janvier 2026	La commission des services financiers de la Chambre adopte H.R. 7085 amendé (30 voix contre 24)	Page de la séance
24 février 2026	La directive (UE) 2026/470 (Omnibus I) modifie la CSDDD	Directive 2026/470
17 avril 2026	La RMI publie le CMRT 6.6, l'EMRT 2.11 et l'AMRT 1.31	RMI
1er juin 2026	Form SD de l'année civile 2025 dû	Instruction du Form SD (règle du 31 mai)
18 août 2027	Application du devoir de diligence batteries (après report)	Règlement 2025/1561
14 décembre 2027	Application du règlement (UE) 2024/3015 sur le travail forcé	Article 39
26 juillet 2029	Application de la CSDDD (telle que modifiée par l'Omnibus I)	Directive 2026/470

Dodd-Frank Section 1502 et règle SEC 13p-1

La Section 1502 du Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act a ajouté la Section 13(p) au Securities Exchange Act de 1934. La SEC l'a mise en œuvre par la règle 13p-1 (17 CFR 240.13p-1) et le Form SD (17 CFR 249b.400).

Qui doit déposer

La règle 13p-1 s'applique à « every registrant that files reports with the Commission under Sections 13(a) or 15(d) » de l'Exchange Act et qui a des minerais de conflit « necessary to the functionality or production of a product manufactured or contracted by that registrant to be manufactured ». Trois points du texte d'adoption comptent pour l'électronique :

• Une société qui ne dépose pas de rapports auprès de la SEC n'est pas visée. Elle reçoit seulement les demandes de clients qui le sont.
• Les 3TG contenus dans les outils, machines et équipements indirects (comme les ordinateurs et les lignes électriques) servant à fabriquer un produit ne sont pas considérés comme « necessary to the production » de ce produit ; le texte précise que les catalyseurs restent dans le champ lorsqu'ils sont nécessaires à la production.
• Un distributeur qui vend des produits de tiers n'est pas visé s'il n'a ni contrat ni rôle dans leur fabrication et ne les vend pas sous sa marque ou une marque qu'il a créée ; une société qui fait fabriquer ou fait produire sous sa marque peut l'être.

Le Form SD définit le minerai de conflit comme l'or et les trois minerais dont on extrait le tantale, l'étain et le tungstène (le texte nomme chacun), avec des dérivés limités au tantale, à l'étain et au tungstène, ainsi que tout autre minerai dont le Secrétaire d'État établit qu'il finance le conflit en RDC ou dans un pays limitrophe. Un pays limitrophe est un pays qui partage une frontière internationalement reconnue avec la RDC ; le Form SD donne la définition, pas une liste de noms.

Ce qu'exige l'Item 1.01 du Form SD, paragraphe par paragraphe

Paragraphe de l'Item 1.01	Déclencheur	Ce que doit faire la société	Application depuis le 7 avril 2017
(a)	3TG nécessaires à un produit qu'elle fabrique ou fait fabriquer	Enquête raisonnable de bonne foi sur le pays d'origine (RCOI), conçue pour déterminer si les 3TG proviennent de la RDC ou d'un pays limitrophe, ou de sources recyclées ou de rebuts	Attendu : la position des services vise les sociétés qui déposent (a) et (b)
(b)	La RCOI conclut à l'absence d'origine dans les pays visés, ou à une source recyclée ou de rebuts, ou à l'absence de raison de croire à une telle origine	Publier la conclusion et décrire brièvement la RCOI et ses résultats sous « Conflict Minerals Disclosure » ; publier sur le site web de la société et donner le lien	Attendu
(c)	La société sait, ou a des raisons de croire, que les 3TG peuvent provenir des pays visés et peuvent ne pas être recyclés ou de rebuts	Devoir de diligence sur la source et la chaîne de traçabilité conforme à un référentiel reconnu ; à défaut de levée du doute, déposer un Conflict Minerals Report en Exhibit 1.01 (Item 1.02) avec un audit indépendant du secteur privé	Les services ne recommanderont pas de poursuites si la société ne dépose que (a) et (b)
Instruction 1	Chaque année	Le rapport couvre l'année civile ; dû le 31 mai de l'année suivante	Inchangé

L'audit indépendant du secteur privé du paragraphe (c)(1)(ii) est mené selon les normes établies par le Comptroller General des États-Unis. Il était obligatoire pour tout Conflict Minerals Report à partir de la troisième année de déclaration (cinquième pour les smaller reporting companies) ; la catégorie temporaire « DRC conflict undeterminable » de l'Instruction 2 ne couvrait que les deux premières années (quatre pour les smaller reporting companies).

Le texte d'adoption cite le Guide OCDE comme un référentiel qui « satisfies our criteria » pour le devoir de diligence du paragraphe (c), et le supplément OCDE sur l'or comme référentiel pour l'or recyclé ou de rebuts.

La déclaration des services du 7 avril 2017

Après que la cour d'appel du circuit de D.C. a jugé, le 18 août 2015, qu'obliger les sociétés à déclarer et à indiquer sur leur site que des produits « have not been found to be DRC conflict free » viole le Premier Amendement, le tribunal de district a rendu son jugement définitif le 3 avril 2017 et renvoyé à la SEC. Le 7 avril 2017, la Division of Corporation Finance a indiqué qu'elle « will not recommend enforcement action to the Commission if companies, including those that are subject to paragraph (c) of Item 1.01 of Form SD, only file disclosure under the provisions of paragraphs (a) and (b) of Item 1.01 of Form SD ».

Lu précisément, cela signifie :

• Le dépôt du Form SD et la déclaration RCOI (Items 1.01(a) et (b)) restent ce que les services attendent.
• La description du devoir de diligence, le Conflict Minerals Report et son audit indépendant relèvent de l'Item 1.01(c), dont les services ne recommanderont pas l'application. Une société peut toujours en déposer un, mais les services ne recommanderont pas de poursuites sur ce point.
• La déclaration précise qu'elle exprime la position de la Division « on enforcement action only » et qu'elle est « subject to any further action that may be taken by the Commission ». Le texte de la règle est inchangé : 17 CFR 240.13p-1 figure toujours dans l'eCFR en vigueur.

Le projet d'abrogation de 2026

H.R. 7085, déposé le 15 janvier 2026, abrogerait le paragraphe (p) de la Section 13 de l'Exchange Act et supprimerait la Section 1502 du Dodd-Frank Act. La commission des services financiers de la Chambre l'a adopté, amendé, par 30 voix contre 24 le 22 janvier 2026. Un vote en commission n'est pas une loi : tant qu'une abrogation n'est pas promulguée, la Section 13(p) et la règle 13p-1 restent en vigueur et le Form SD reste dû chaque année.

Règlement (UE) 2017/821

Le règlement (UE) 2017/821 a été adopté le 17 mai 2017. La plupart de ses dispositions s'appliquent depuis le 9 juillet 2017, mais les obligations opérationnelles des importateurs (articles 4 à 7, parmi d'autres listés à l'article 20, paragraphe 3) s'appliquent depuis le 1er janvier 2021.

Qui est visé : les importateurs de l'Union au-dessus d'un seuil

L'article 1er, paragraphe 2, définit les obligations des « importateurs de l'Union qui importent des minerais ou métaux contenant de l'étain, du tantale, du tungstène ou de l'or, ou constitués d'étain, de tantale, de tungstène ou d'or, selon les indications figurant à l'annexe I ». L'article 1er, paragraphe 3, exclut les importateurs dont le volume annuel importé de chaque minerai ou métal est inférieur au seuil de l'annexe I ; les seuils sont fixés de sorte qu'au moins 95 % du volume total importé dans l'Union de chaque minerai et métal soit couvert. L'article 1er, paragraphe 6, exclut les métaux recyclés, sauf l'obligation de publication de l'article 7, paragraphe 4.

Un fabricant d'électronique qui importe des circuits imprimés, des composants ou des produits finis n'importe pas les minerais ou métaux de l'annexe I ; il n'est donc pas un importateur de l'Union au sens du règlement. Il rencontre le règlement indirectement, à travers les fonderies, affineries et importateurs de métaux en amont.

Seuils de l'annexe I en vigueur

L'annexe I d'origine laissait cinq seuils ouverts ; le règlement délégué (UE) 2020/1588 les a fixés. EUR-Lex ne mentionne aucune autre modification de l'annexe I. Les codes NC sont ceux écrits dans l'annexe ; « ex » signifie que seule une partie du code est visée.

Partie	Minerai ou métal	Code NC	Seuil annuel (kg)
A	Minerais d'étain et leurs concentrés	2609 00 00	5 000
A	Minerais de tungstène et leurs concentrés	2611 00 00	250 000
A	Minerais de tantale ou de niobium et leurs concentrés	ex 2615 90 00	100 000 (fixé par 2020/1588)
A	Minerais d'or et leurs concentrés	ex 2616 90 00	4 000 000 (fixé par 2020/1588)
A	Or d'une teneur inférieure à 99,5 % n'ayant pas passé l'étape de l'affinage	ex 7108	100
B	Oxydes et hydroxydes de tungstène	2825 90 40	100 000
B	Oxydes et hydroxydes d'étain	ex 2825 90 85	3 600 (fixé par 2020/1588)
B	Chlorures d'étain	2827 39 10	10 000
B	Tungstates	2841 80 00	100 000
B	Tantalates	ex 2841 90 85	30 (fixé par 2020/1588)
B	Carbures de tungstène	2849 90 30	10 000
B	Carbures de tantale	ex 2849 90 50	770 (fixé par 2020/1588)
B	Or d'une teneur égale ou supérieure à 99,5 % ayant passé l'étape de l'affinage	ex 7108	100
B	Ferro-tungstène et ferro-silico-tungstène	7202 80 00	25 000
B	Étain sous forme brute	8001	100 000
B	Barres, profilés et fils en étain	8003 00 00	1 400
B	Autres ouvrages en étain	8007 00	2 100
B	Poudres de tungstène	8101 10 00	2 500
B	Tungstène sous forme brute, y compris les barres simplement obtenues par frittage	8101 94 00	500
B	Fils de tungstène	8101 96 00	250
B	Barres autres que simplement frittées, profilés, tôles, bandes et feuilles de tungstène, et autres	8101 99	350
B	Tantale sous forme brute, y compris les barres simplement obtenues par frittage ; poudres	8103 20 00	2 500
B	Barres autres que simplement frittées, profilés, fils, tôles, bandes et feuilles de tantale, et autres	8103 90	150

L'article 1er, paragraphe 5, habilite la Commission à modifier les seuils tous les trois ans après le 1er janvier 2021 par acte délégué.

Ce que doivent faire les importateurs visés, article par article

Article	Obligation
4	Système de gestion : politique de chaîne d'approvisionnement conforme au modèle de l'annexe II du Guide OCDE, responsabilité confiée à la direction, conservation des documents pendant au moins cinq ans, politique intégrée aux contrats fournisseurs, mécanisme de traitement des plaintes, système de chaîne de traçabilité (pour les minerais, avec pays d'origine, quantités, fournisseurs)
5	Gestion des risques : identifier et évaluer les risques au regard de la politique de chaîne d'approvisionnement et de l'annexe II du Guide OCDE, communiquer les constats à la direction, et réagir en poursuivant les échanges avec des mesures d'atténuation mesurables, en les suspendant temporairement, ou en se désengageant après l'échec de l'atténuation (règles distinctes pour les importateurs de métaux à l'article 5, paragraphe 4)
6	Audit par un tiers indépendant ; les importateurs de métaux en sont exemptés s'ils apportent des preuves substantielles, y compris des rapports d'audit, que toutes les fonderies et affineries de leur chaîne respectent le règlement
7	Mettre les rapports d'audit (ou la preuve d'un système reconnu) à disposition des autorités compétentes ; transmettre les informations de diligence aux acheteurs directs en aval ; publier un rapport annuel sur la politique et les pratiques de diligence, avec une synthèse des audits par des tiers
8	Reconnaissance par la Commission des systèmes de devoir de diligence, par acte d'exécution
9	Liste de la Commission des fonderies et affineries responsables au niveau mondial, par acte d'exécution
11	Contrôles a posteriori par les autorités compétentes des États membres
14	Manuel non contraignant sur les CAHRA (recommandation (UE) 2018/1149) et liste indicative, non exhaustive, des CAHRA établie par des experts externes
17	Rapports des États membres au plus tard le 30 juin de chaque année ; réexamen par la Commission au plus tard le 1er janvier 2023 puis tous les trois ans

Les CAHRA, pas seulement la région de la RDC

L'article 2, point f, définit les zones de conflit ou à haut risque comme les zones en situation de conflit armé ou de fragilité post-conflit, et les zones où la gouvernance et la sécurité sont faibles ou inexistantes, avec des violations généralisées et systématiques du droit international, y compris des atteintes aux droits de l'homme. La liste indicative des CAHRA prévue à l'article 14, paragraphe 2, n'est pas exhaustive : les importateurs qui s'approvisionnent dans des zones absentes de la liste restent responsables de leur devoir de diligence.

Reconnaissance du RMAP, octobre 2025

La décision d'exécution (UE) 2025/2071 de la Commission du 16 octobre 2025 est la première reconnaissance d'un système au titre de l'article 8, paragraphe 3. Elle accorde au RMAP une reconnaissance d'équivalence pour les importateurs de l'Union de minerais qui l'appliquent effectivement. Son considérant 11 en limite la portée : le RMAP est appliqué par les fonderies et affineries, la décision ne concerne donc que les fonderies et affineries qui sont importateurs de l'Union de minerais, et elle n'affecte pas les obligations des importateurs de l'Union de métaux, y compris leurs obligations d'audit et de publication. Le considérant 5 ajoute que la reconnaissance ne supprime pas la responsabilité individuelle de l'importateur au titre des articles 4 à 7. L'annonce de la RMI du 20 octobre 2025 précise que la reconnaissance couvre le RMAP Tin and Tantalum Standard, le RMAP Tungsten Standard et le RMAP Gold Standard, et non les autres systèmes que la RMI reconnaît par équivalence.

Guide OCDE : les cinq étapes

Les deux régimes reposent sur le Guide OCDE sur le devoir de diligence pour des chaînes d'approvisionnement responsables en minerais provenant de zones de conflit ou à haut risque, aujourd'hui dans sa troisième édition (OCDE, 2016), avec ses suppléments sur l'étain, le tantale et le tungstène et sur l'or. À noter : l'article 2, point o, du règlement 2017/821, adopté en 2017, définit le Guide par renvoi à la deuxième édition (OCDE 2013), y compris toutes ses annexes et suppléments.

Étape	Guide OCDE	Dodd-Frank (Form SD)	UE 2017/821
1	Établir des systèmes de gestion solides	Fait partie du devoir de diligence de l'Item 1.01(c)	Article 4
2	Identifier et évaluer les risques dans la chaîne d'approvisionnement	RCOI de l'Item 1.01(a), puis devoir de diligence du (c)	Article 5, paragraphe 1, point a (minerais), paragraphe 4 (métaux)
3	Concevoir et mettre en œuvre une stratégie pour répondre aux risques identifiés	Devoir de diligence du (c)	Article 5, paragraphe 1, point b, et paragraphes 2 et 3
4	Audit indépendant par un tiers du devoir de diligence, à des points identifiés de la chaîne	Audit indépendant du secteur privé du Conflict Minerals Report (non appliqué depuis 2017)	Article 6
5	Rendre compte chaque année du devoir de diligence	Form SD et, le cas échéant, Conflict Minerals Report	Article 7, paragraphe 3

L'annexe II du Guide est le modèle de politique de chaîne d'approvisionnement auquel renvoient les articles 4 et 5 du règlement 2017/821.

CMRT, EMRT et AMRT : les modèles de la RMI

La Responsible Minerals Initiative, fondée en 2008 et initiative de la Responsible Business Alliance (RBA), publie trois modèles gratuits de déclaration (Minerals Reporting Templates). Ils font circuler les données sur les fonderies, affineries et pays d'origine dans la chaîne d'approvisionnement ; aucun n'est une déclaration auprès d'une autorité.

Modèle	Minerais couverts	Version actuelle	Publication	Minimum recommandé par la RMI
CMRT	Étain, tantale, tungstène, or	6.6 (la 6.6.1 est une copie sans marque, identique sur le fond)	17 avril 2026	6.5 ou supérieure
EMRT	Cobalt, cuivre, graphite naturel, lithium, mica, nickel	2.11 (2.11.1 sans marque)	17 avril 2026	2.11
AMRT	Tous les autres minerais (anciennement Pilot Reporting Template)	1.31 (1.31.1 sans marque)	17 avril 2026	1.31 ou supérieure

La RMI annonce les prochains CMRT et EMRT pour le printemps 2027 et le prochain AMRT pour l'automne 2026. Le CMRT 6.6 a modifié la Product List pour y ajouter « Requester Product Number » et « Requester Product Name », mis à jour les noms ISO courts des pays et subdivisions et actualisé les listes de fonderies. L'EMRT a été lancé le 20 octobre 2021 pour le cobalt et le mica ; l'EMRT 2.0 (avril 2025) a ajouté le cuivre, le graphite naturel, le lithium et le nickel ainsi qu'un onglet facultatif de liste des mines, que la RMI a relié aux besoins de déclaration du règlement européen sur les batteries.

Le modèle est l'outil par lequel une entreprise en aval collecte les déclarations fournisseurs, construit une liste de fonderies par produit ou par entreprise, et vérifie chaque fonderie dans les listes de la RMI. Pour une société déclarante auprès de la SEC, il alimente la RCOI ; pour un importateur de métaux dans l'UE, il appuie la preuve sur les fonderies et affineries de l'article 6, paragraphe 2.

RMAP et les listes d'installations de la RMI

La RMI décrit le RMAP comme une évaluation par un tiers indépendant des systèmes de gestion et des pratiques d'approvisionnement des fonderies et affineries au regard des normes de la RMI, centrée sur le « pinch point » de la chaîne d'approvisionnement. Les évaluations sont menées par des évaluateurs indépendants agréés par la RMI et sont valables un an ou trois ans, selon plusieurs facteurs. La RMI souligne qu'il ne s'agit pas d'une évaluation de validation de la matière.

Statut sur les listes RMI	Définition de la RMI
Active	Engagée dans une évaluation RMAP, documents remplis et évaluation sur site planifiée ; peut être en phase de pré-évaluation, d'évaluation ou d'actions correctives
Conformant	Évaluation réussie selon la norme RMI applicable, ou évaluation par un tiers selon une norme non RMI reconnue par équivalence
Eligible	Peut faire l'objet d'une évaluation RMI ; l'inscription ne signifie pas qu'une évaluation a été menée à bien

Le CMRT et l'EMRT ne couvrent que les installations éligibles situées au « pinch point ». La liste de fonderies intégrée à chaque CMRT est figée à sa publication ; la RMI retire des installations de la liste Conformant pour changements opérationnels deux fois par an (janvier et juillet) et immédiatement en cas de constats de non-conformité, d'où l'intérêt de la liste en ligne.

Aucune loi n'impose qu'un produit ne contienne que du métal issu de fonderies Conformant. La liste Conformant est une référence de marché et, depuis octobre 2025, le RMAP est aussi un système reconnu pour les importateurs de minerais dans l'UE.

Instruments voisins

LBMA Responsible Gold Guidance

Dans le cadre du programme LBMA Responsible Sourcing, tout le métal issu des affineurs de la Good Delivery List de la LBMA est soumis à un processus d'assurance ; le programme suit le cadre OCDE en cinq étapes. La Responsible Gold Guidance en est à la version 9, et une deuxième consultation publique sur la version 10 est en cours selon la LBMA.

ITSCI et la région des Grands Lacs

Le 5 juillet 2024, la RMI a annoncé qu'ITSCI n'avait pas rempli ses conditions de reconnaissance et qu'elle suspendait l'examen de cette reconnaissance pour au moins un an, une reconnaissance ne pouvant prendre effet qu'en 2026 au plus tôt en cas de nouvelle demande d'ITSCI.

Règlement Batteries : cobalt, graphite naturel, lithium, nickel

Le chapitre VII du règlement (UE) 2023/1542 fixe des obligations de devoir de diligence pour les matières premières de l'annexe X : cobalt, graphite naturel, lithium, nickel et les composés chimiques à base de ces matières nécessaires à la fabrication des matériaux actifs des batteries. L'article 48, paragraphe 1, s'appliquait à l'origine à partir du 18 août 2025 ; le règlement (UE) 2025/1561 a remplacé cette date par le 18 août 2027. L'article 47 exclut les opérateurs économiques dont le chiffre d'affaires net est inférieur à 40 millions d'euros (en propre et au niveau du groupe). Les obligations sont un système de gestion (article 49), la gestion des risques (article 50), la vérification par un organisme notifié (article 51) et la publication d'informations (article 52). Voir le guide règlement UE Batteries.

La CSDDD après l'Omnibus

La directive (UE) 2024/1760 (CSDDD) fixe des obligations générales de vigilance en matière de droits de l'homme et d'environnement, pas des obligations propres aux minerais. La directive (UE) 2026/470 du 24 février 2026 a relevé les principaux seuils à plus de 5 000 salariés et plus de 1,5 milliard d'euros de chiffre d'affaires net mondial (contre 1 000 salariés et 450 millions d'euros auparavant), reporté la transposition au 26 juillet 2028 et l'application au 26 juillet 2029.

Travail forcé et esclavage moderne

Le règlement (UE) 2024/3015 sur le travail forcé interdit de mettre sur le marché de l'Union, d'y mettre à disposition ou d'exporter des produits issus du travail forcé, et s'applique à partir du 14 décembre 2027. Au Royaume-Uni, la section 54 du Modern Slavery Act 2015 impose aux organisations commerciales dépassant un seuil de chiffre d'affaires fixé par voie réglementaire de publier chaque année une déclaration sur l'esclavage et la traite des êtres humains. Aucun de ces instruments ne se limite aux minerais, mais les données de fonderies recueillies via le CMRT et l'EMRT servent aux deux.

Démarche pratique pour un EMS ou un OEM

1. Identifier le régime qui s'applique réellement. Société déclarante auprès de la SEC : Form SD. Importateur de l'Union de minerais ou métaux de l'annexe I au-dessus d'un seuil : règlement 2017/821. Ni l'un ni l'autre : exigences clients et, à partir de 2027, le chapitre devoir de diligence du règlement Batteries si vous mettez des batteries sur le marché de l'UE et dépassez le seuil de chiffre d'affaires de l'article 47.
2. Publier une politique de chaîne d'approvisionnement conforme à l'annexe II du Guide OCDE.
3. Envoyer les modèles en vigueur (CMRT 6.5 ou supérieur, EMRT 2.11, AMRT 1.31 ou supérieur) aux fournisseurs de pièces contenant les minerais concernés.
4. Valider les retours : périmètre de la déclaration, fonderies nommées par métal, identifiants de fonderies reconnus dans la Standard Smelter List de la RMI.
5. Vérifier le statut sur les listes RMI en ligne, pas sur la copie du classeur : Conformant, Active, ou aucun des deux.
6. Répondre aux risques : dialogue fournisseur, atténuation documentée ou changement de source, conformément à l'étape 3 de l'OCDE.
7. Rendre compte : Form SD si vous êtes une société déclarante ; rapport public annuel si vous êtes un importateur visé dans l'UE ; CMRT, EMRT ou AMRT complétés pour les clients dans tous les cas.
8. Recommencer chaque année, avec le modèle RMI publié au printemps.

Comparaison : Dodd-Frank et UE 2017/821

Critère	Dodd-Frank Section 1502	Règlement (UE) 2017/821
Base juridique	Section 13(p) de l'Exchange Act, règle 13p-1, Form SD	Règlement (UE) 2017/821
Application	Année civile 2013, premier dépôt le 31 mai 2014	1er janvier 2021 (articles 4 à 7)
Qui	Sociétés déposant des rapports au titre des Sections 13(a) ou 15(d) de l'Exchange Act, avec des 3TG nécessaires aux produits qu'elles fabriquent ou font fabriquer	Importateurs de l'Union de minerais ou métaux de l'annexe I au-dessus des seuils
Position dans la chaîne	Surtout en aval (fabricants de produits)	En amont (minerais, concentrés, métaux)
Minerais	L'or et les minerais d'étain, de tantale et de tungstène, avec leurs dérivés (3TG) ; d'autres si désignés par le Secrétaire d'État	Étain, tantale, tungstène, or sous les formes de l'annexe I
Géographie	RDC et pays partageant une frontière avec elle	Toutes les CAHRA
Seuil de volume	Aucun	Annexe I, par code NC
Recyclé ou rebuts	Considéré comme « DRC conflict free » ; la RCOI porte sur le caractère recyclé ou de rebuts	Hors champ sauf la publication de l'article 7, paragraphe 4
Livrable annuel	Form SD ; Conflict Minerals Report au titre de l'Item 1.01(c) (non appliqué depuis le 7 avril 2017)	Rapport public annuel ; rapports d'audit à disposition des autorités compétentes
Audit indépendant	Audit indépendant du secteur privé du Conflict Minerals Report (non appliqué depuis le 7 avril 2017)	Audit par un tiers (article 6), avec l'exemption de l'article 6, paragraphe 2, pour les importateurs de métaux
Référentiel	Guide OCDE cité dans le texte d'adoption	Guide OCDE (deuxième édition 2013 selon l'article 2, point o)
Statut des systèmes sectoriels	Aucune reconnaissance formelle	RMAP reconnu pour les importateurs de minerais (décision (UE) 2025/2071)
Évolution en cours	Projet d'abrogation H.R. 7085 (stade de la commission)	Réexamen périodique au titre de l'article 17

Affirmations que les textes contredisent

Affirmation courante	Ce que dit le texte
« Après la déclaration SEC de 2017, le Conflict Minerals Report reste exigé ; seule la mention "conflict-free" est suspendue. » (cette page l'affirmait auparavant)	La déclaration du 7 avril 2017 couvre tout ce qui dépasse les Items 1.01(a) et (b). L'Item 1.01(c), qui porte le devoir de diligence, le Conflict Minerals Report et son audit, est précisément ce dont les services ne recommanderont pas l'application.
« L'audit indépendant du Dodd-Frank est facultatif. »	L'Item 1.01(c)(1)(ii) a fait de l'audit indépendant du secteur privé une composante obligatoire du devoir de diligence pour tout Conflict Minerals Report. Ce qui a changé en 2017, c'est la position d'application, pas le texte de la règle.
« Les sociétés non cotées sont soumises au Dodd-Frank. »	La règle 13p-1 s'applique aux sociétés déposant des rapports au titre des Sections 13(a) ou 15(d). Un fournisseur privé n'est lié que par ses contrats avec ces sociétés.
« Le règlement 2017/821 oblige les fabricants d'électronique européens à un devoir de vigilance sur les minerais de conflit. »	Article 1er, paragraphes 2 et 3 : les obligations pèsent sur les importateurs de l'Union des minerais et métaux de l'annexe I, au-dessus des seuils annuels.
« La Commission reconnaît la LBMA, le RMAP et le RJC au titre de l'article 8, et leurs adhérents sont présumés conformes pour l'audit. » (cette page l'affirmait auparavant)	La seule reconnaissance à ce jour est celle du RMAP, par la décision (UE) 2025/2071 du 16 octobre 2025, et uniquement pour les importateurs de minerais (fonderies et affineries). Elle laisse intactes les obligations des importateurs de métaux et ne supprime pas la responsabilité individuelle.
« Les importateurs de l'UE transmettent une synthèse d'audit aux États membres. »	L'article 7, paragraphe 1, impose de mettre les rapports d'audit à disposition des autorités compétentes ; l'article 7, paragraphe 3, impose un rapport public annuel comprenant une synthèse des audits.
« Le Guide OCDE a été mis à jour jusqu'en 2024. » (cette page l'affirmait auparavant)	Le Guide en vigueur est la troisième édition de 2016. Le règlement 2017/821 renvoie toujours à la deuxième édition (2013).
« Le CMRT 6.40 (2024) et l'EMRT 1.x sont les versions en vigueur. » (cette page l'affirmait auparavant)	La RMI indique le CMRT 6.6 et l'EMRT 2.11, tous deux publiés le 17 avril 2026. L'EMRT couvre six minerais depuis l'EMRT 2.0 d'avril 2025.
« Les audits RMAP suivent un cycle de trois ans avec surveillance annuelle. » (cette page l'affirmait auparavant)	La RMI indique que les évaluations sont valables un an ou trois ans, selon plusieurs facteurs.
« La RMI classe les fonderies en Conformant, Active ou Non-Conformant. »	La RMI publie des listes Active, Conformant et Eligible. Une installation présentant des constats de non-conformité est retirée de la liste Conformant.
« Le devoir de diligence batteries sur le cobalt s'applique depuis le 18 août 2025. » (cette page l'affirmait auparavant)	Le règlement (UE) 2025/1561 a remplacé cette date par le 18 août 2027.
« Un CMRT de plus de douze mois est périmé. »	Aucun texte ne fixe de durée de validité à un CMRT. Les périodes de déclaration suivent l'année civile (Form SD) ou le cycle annuel de l'importateur (règlement 2017/821) ; la RMI publie une version du modèle par an.

Voir aussi

• Transport batteries lithium : IATA DGR, IMDG, ADR, DOT
• CPSIA et ASTM F963 : sécurité des jouets aux États-Unis
• IEC 62133 et UN 38.3 : batteries Li-ion sécurité
• RoHS 2011/65/UE : substances dangereuses restreintes en EEE
• REACH 1907/2006 : substances chimiques et SVHC
• Règlement UE Batteries 2023/1542
• La conformité environnementale expliquée

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Écueils fréquents

1. Répondre à une demande Dodd-Frank comme si votre entreprise déposait le Form SD. C'est votre client qui dépose ; vous fournissez des données pour sa RCOI. La réponse attendue est un CMRT complété, pas une attestation juridique que vous ne pouvez pas étayer.
2. Accepter des déclarations au niveau de l'entreprise sans fonderie nommée. Sans noms et identifiants de fonderies reconnus dans la liste de la RMI, une déclaration ne peut pas être vérifiée.
3. Vérifier le statut des fonderies dans le classeur. La liste intégrée est figée à la publication ; utilisez les listes RMI en ligne.
4. Envoyer un modèle périmé. La RMI recommande le CMRT 6.5 ou supérieur, l'EMRT 2.11 et l'AMRT 1.31 ou supérieur pour l'année de déclaration.
5. Ne collecter que les 3TG pour les produits à batterie. À partir du 18 août 2027, le chapitre devoir de diligence du règlement Batteries couvre le cobalt, le graphite naturel, le lithium et le nickel pour les opérateurs au-dessus du seuil de chiffre d'affaires de l'article 47 ; l'EMRT est le modèle RMI pour ces minerais.
6. Traiter le règlement 2017/821 comme une obligation aval. Il vise les importateurs des minerais et métaux de l'annexe I au-dessus des seuils, pas les fabricants ou importateurs d'électronique finie.
7. Limiter l'évaluation des risques à la RDC et à ses voisins. Le règlement européen et le Guide OCDE couvrent toutes les CAHRA ; la liste indicative des CAHRA n'est pas exhaustive.
8. Écrire « conflict-free » sur les produits ou emballages. Les tribunaux ont censuré la mention imposée « not found to be DRC conflict free » ; une allégation commerciale volontaire « conflict-free » doit malgré tout être étayée, et une évaluation RMAP ne valide pas la matière.

Renvois : conformité connexe

• Règlement UE Batteries 2023/1542 : devoir de diligence batteries à partir du 18 août 2027. Voir le guide règlement UE Batteries.
• IEC 62133 et UN 38.3 pour la sécurité et le transport des batteries : voir le guide sécurité et transport batteries.
• RoHS 2011/65/UE : substances dangereuses dans l'EEE fini, une question distincte de l'origine minière du métal. Voir le guide RoHS.
• REACH SVHC : communication de l'article 33 sur les substances extrêmement préoccupantes. Voir le guide REACH SVHC.

Le devoir de vigilance sur les minerais de conflit agit au niveau des matières premières de la chaîne d'approvisionnement, tandis que RoHS et REACH agissent au niveau de la composition chimique du produit fini. Un dossier de conformité de produit électronique doit traiter les deux.

Points clés

• La règle 13p-1 s'applique aux sociétés déposant des rapports au titre des Sections 13(a) ou 15(d) de l'Exchange Act ; le Form SD est dû le 31 mai de chaque année pour l'année civile précédente.
• Depuis la déclaration des services du 7 avril 2017, seuls les Items 1.01(a) et (b) (déclaration RCOI) sont attendus ; le Conflict Minerals Report et son audit (Item 1.01(c)) ne sont pas exigés en pratique. H.R. 7085 (2026) abrogerait la Section 13(p) mais n'est pas une loi.
• Le règlement (UE) 2017/821 vise depuis le 1er janvier 2021 les importateurs de l'Union de minerais et métaux de l'annexe I au-dessus des seuils ; les fabricants d'électronique ne sont pas des importateurs visés.
• Le RMAP est devenu le premier système reconnu au titre de l'article 8 le 16 octobre 2025, pour les seuls importateurs de minerais.
• Le Guide OCDE (troisième édition 2016) structure les deux régimes en cinq étapes.
• Modèles RMI en vigueur : CMRT 6.6, EMRT 2.11, AMRT 1.31, tous publiés le 17 avril 2026.
• Le devoir de diligence batteries sur le cobalt, le graphite naturel, le lithium et le nickel s'applique à partir du 18 août 2027 ; la CSDDD à partir du 26 juillet 2029 ; le règlement sur le travail forcé à partir du 14 décembre 2027.

Pour le contexte chaîne d'approvisionnement et conformité chimique élargi, voir RoHS, REACH SVHC, règlement UE Batteries, IEC 62133 / UN 38.3 sécurité et transport batteries, et le Glossaire pour les définitions.

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Sources & références

1. Dodd-Frank Act Section 1502, règle finale de la SEC sur les minerais de conflit (Release No. 34-67716, 22 août 2012), US Securities and Exchange Commission www.sec.gov/rules/final/2012/34-67716.pdf
2. 17 CFR 240.13p-1, obligation de déclaration sur les minerais de conflit (eCFR en vigueur), US Government Publishing Office, eCFR www.ecfr.gov/current/title-17/section-240.13p-1
3. Form SD, rapport de publication spécialisé, instructions générales et Item 1.01, US Securities and Exchange Commission www.sec.gov/files/formsd.pdf
4. Updated Statement on the Effect of the Court of Appeals Decision on the Conflict Minerals Rule (7 avril 2017), SEC Division of Corporation Finance www.sec.gov/newsroom/speeches-statements/corpfin-updated-statement-court-decision-conflict-minerals-rule
5. H.R. 7085 (119e Congrès), projet de loi abrogeant les obligations de publication sur les minerais de conflit, tel que déposé le 15 janvier 2026, US House of Representatives docs.house.gov/meetings/BA/BA00/20260122/118895/BILLS-119HR7085ih.pdf
6. Séance de la commission des services financiers de la Chambre du 22 janvier 2026 (H.R. 7085 adopté, 30 voix contre 24), US House Committee on Financial Services financialservices.house.gov/calendar/eventsingle.aspx?EventID=410973
7. Règlement (UE) 2017/821 fixant des obligations liées au devoir de diligence à l'égard de la chaîne d'approvisionnement pour les importateurs de l'Union qui importent de l'étain, du tantale et du tungstène, leurs minerais et de l'or provenant de zones de conflit ou à haut risque, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reg/2017/821/oj
8. Règlement délégué (UE) 2020/1588 de la Commission fixant les seuils manquants de l'annexe I, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reg_del/2020/1588/oj
9. Décision d'exécution (UE) 2025/2071 de la Commission reconnaissant le Responsible Minerals Assurance Process au titre de l'article 8, paragraphe 3, du règlement (UE) 2017/821, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/dec_impl/2025/2071/oj
10. Recommandation (UE) 2018/1149 de la Commission relative à des lignes directrices non contraignantes pour l'identification des zones de conflit ou à haut risque, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reco/2018/1149/oj
11. Guide OCDE sur le devoir de diligence pour des chaînes d'approvisionnement responsables en minerais provenant de zones de conflit ou à haut risque, troisième édition (2016), OCDE www.oecd.org/en/publications/oecd-due-diligence-guidance-for-responsible-supply-chains-of-minerals-from-conflict-affected-and-high-risk-areas_9789264252479-en.html
12. Conflict Minerals Reporting Template (CMRT 6.6, publié le 17 avril 2026), Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/reporting-templates/cmrt/
13. Extended Minerals Reporting Template (EMRT 2.11, publié le 17 avril 2026), Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/reporting-templates/emrt/
14. Additional Minerals Reporting Template (AMRT 1.31, publié le 17 avril 2026), Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/reporting-templates/amrt/
15. Présentation des évaluations RMI (RMAP), Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/responsible-minerals-assurance-process/
16. Listes des installations RMI : définitions Active, Conformant et Eligible, Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/facilities-lists/
17. Point de la RMI sur la reconnaissance d'ITSCI et le devoir de diligence dans la région des Grands Lacs, Responsible Minerals Initiative www.responsiblemineralsinitiative.org/news/rmi-update-on-itsci-recognition-and-great-lakes-region-due-diligence/
18. Programme LBMA Responsible Sourcing et Responsible Gold Guidance, London Bullion Market Association www.lbma.org.uk/responsible-sourcing
19. Règlement (UE) 2023/1542 relatif aux batteries et aux déchets de batteries (chapitre VII, devoir de diligence), Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reg/2023/1542/oj
20. Règlement (UE) 2025/1561 reportant au 18 août 2027 les obligations de devoir de diligence relatives aux batteries, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reg/2025/1561/oj
21. Directive (UE) 2024/1760 sur le devoir de vigilance des entreprises en matière de durabilité (CSDDD), Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/dir/2024/1760/oj
22. Directive (UE) 2026/470 (Omnibus I) modifiant les seuils et les dates de la CSDDD, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/dir/2026/470/oj
23. Règlement (UE) 2024/3015 relatif à l'interdiction des produits issus du travail forcé sur le marché de l'Union, Union européenne eur-lex.europa.eu/eli/reg/2024/3015/oj
24. Modern Slavery Act 2015, section 54 (transparence dans les chaînes d'approvisionnement), UK legislation.gov.uk www.legislation.gov.uk/ukpga/2015/30/section/54